Un assegno circolare non diventa automaticamente carta straccia il trentunesimo giorno. Allo stesso tempo, non può restare in un cassetto per anni senza conseguenze. Il problema nasce perché nel linguaggio comune vengono chiamati tutti “scadenza” tre momenti giuridicamente diversi: il termine di presentazione, la prescrizione del diritto del beneficiario e il termine entro cui l’ordinante può chiedere la restituzione delle somme non riscosse.

La differenza è concreta. Chi trova oggi un assegno emesso due mesi fa deve muoversi in un modo; chi ne trova uno di due anni fa deve agire subito; chi scopre che un assegno emesso oltre tre anni prima è confluito nel Fondo rapporti dormienti deve verificare la posizione dell’ordinante e presentare una domanda a Consap con documenti precisi. Questa guida ricostruisce il percorso passo per passo.

Indice della guida

1. Cos’è davvero un assegno circolare

L’assegno circolare è un titolo di credito emesso da una banca autorizzata per una somma già disponibile presso l’istituto al momento dell’emissione. Non contiene l’ordine di un correntista alla propria banca, ma la promessa della banca emittente di pagare a vista l’importo indicato al beneficiario.

Per questo viene spesso usato nelle compravendite di importo rilevante, come immobili, automobili o passaggi tra privati. Chi lo richiede, chiamato ordinante, versa la somma o autorizza l’addebito sul proprio conto. La banca emette il titolo indicando il beneficiario. Secondo la disciplina attuale richiamata dalla Banca d’Italia, l’assegno circolare reca la clausola di non trasferibilità: soltanto il beneficiario indicato può incassarlo.

Il titolo deve contenere la denominazione di assegno circolare, la promessa incondizionata di pagare una somma determinata, il nome del beneficiario, data e luogo di emissione e la sottoscrizione dell’istituto emittente. Mancanze o alterazioni possono impedirne il pagamento e richiedere accertamenti ulteriori.

2. Assegno circolare e assegno bancario: non applicare le stesse regole

Confondere i due strumenti porta a errori operativi. Un assegno bancario può essere scoperto; quello circolare autentico è emesso su somme già disponibili. Ma questo non autorizza a conservarlo indefinitamente, né elimina il rischio che il documento consegnato sia falso.

3. Trenta giorni, tre anni e dieci anni: la linea del tempo corretta

4. Cosa succede se sono passati più di 30 giorni

L’articolo 84 del Regio decreto 21 dicembre 1933, n. 1736 stabilisce che il possessore decade dall’azione di regresso se non presenta il titolo entro 30 giorni dall’emissione. Non stabilisce però che al giorno 31 l’assegno scompaia o diventi automaticamente impagabile.

La stessa Banca d’Italia spiega che l’assegno circolare può essere incassato anche dopo il termine, ma con minori tutele. La prima azione pratica resta quindi presentarlo alla banca senza attendere oltre, chiedendo riscontro scritto in caso di rifiuto o di necessità istruttorie.

Se la banca rifiuta il pagamento per ragioni diverse da un problema formale o da una verifica antifrode, occorre farsi indicare il motivo. Un reclamo scritto permette di fissare fatti e date; se la risposta non arriva o non è soddisfacente, si può valutare il ricorso all’Arbitro Bancario Finanziario, quando la controversia rientra nella sua competenza.

5. Dopo tre anni cambia il titolare del problema

L’azione del beneficiario contro la banca emittente si prescrive in tre anni dalla data di emissione. Questo è il confine più importante: oltre il termine, il beneficiario non può trattare il titolo come un normale assegno ancora incassabile.

Consap precisa espressamente che il rimborso dal Fondo non è previsto per i beneficiari degli assegni circolari una volta decorso il termine triennale. La logica è che, scaduto il diritto incorporato nel titolo, la posizione restitutoria riguarda in primo luogo chi aveva chiesto l’emissione e messo a disposizione il denaro.

6. L’ordinante può recuperare la somma non incassata?

Chi ha richiesto l’emissione non può normalmente riprendersi il denaro mentre l’assegno è ancora validamente azionabile dal beneficiario: altrimenti la banca rischierebbe di pagare due volte. Dopo la prescrizione triennale del diritto del portatore, l’ordinante può far valere la propria posizione restitutoria.

Consap distingue infatti il beneficiario, il cui diritto si ferma al termine triennale, dall’ordinante, per il quale richiama la prescrizione decennale prevista dall’articolo 2946 del codice civile. Prima di spedire documenti occorre verificare con la banca:

• numero dell’assegno e data di emissione;
• importo e nome del beneficiario;
• identità dell’ordinante;
• se il titolo è stato pagato, annullato o risulta ancora non riscosso;
• se e quando l’importo è stato devoluto al Fondo;
• rilascio dell’attestazione di devoluzione conforme al modello Consap.

7. Come chiedere il rimborso a Consap

Consap gestisce, per conto del Ministero dell’Economia e delle Finanze, le domande relative alle somme confluite nel Fondo rapporti dormienti. La domanda non è automatica e non richiede necessariamente un intermediario professionale.

Il modulo Consap prevede anche le ipotesi di erede, delegato, società, smarrimento e procedura con minori o interdetti. L’IBAN indicato deve essere idoneo all’accredito; il modulo segnala che non sono validi IBAN di libretti postali.

8. Assegno smarrito, rubato o distrutto: cosa fare subito

Per l’assegno circolare non trasferibile, l’articolo 86 della legge assegni prevede una procedura semplificata: non si ricorre all’ammortamento e il beneficiario ha diritto di ottenere il pagamento dopo 20 giorni dalla denuncia presentata alla filiale.

La semplice denuncia non rende automaticamente responsabile la banca se questa paga il titolo al detentore prima che le formalità previste siano efficaci. La rapidità è quindi essenziale.

Per titoli trasferibili di vecchia emissione o situazioni eccezionali può rendersi necessaria la procedura di ammortamento. Il modulo Consap richiede, per titoli trasferibili sopra 516,46 euro, il certificato di non opposizione al decreto di ammortamento. La procedura va definita con banca e professionista, non improvvisata.

9. Assegno circolare falso: il “bene emissione” informale non basta

La truffa più pericolosa avviene nelle vendite tra privati: il compratore mostra un assegno apparentemente autentico, magari nel pomeriggio o quando le filiali sono chiuse, e spinge il venditore a consegnare subito il bene.

L’Arbitro Bancario Finanziario ha esaminato casi in cui una rassicurazione telefonica di “bene emissione” era stata ottenuta chiamando un numero fornito dal truffatore o parlando con un falso impiegato. Nella Relazione 2022 l’ABF ha sottolineato la rilevanza di una conferma scritta proveniente davvero dalla banca emittente, non di una telefonata informale.

• non chiamare numeri indicati dall’acquirente;
• recupera autonomamente il contatto ufficiale della banca;
• preferisci la consegna del bene durante l’orario bancario;
• fai verificare titolo e identità tramite la tua banca;
• non considerare definitiva la semplice visualizzazione di un accredito salvo buon fine;
• controlla nella CAI l’eventuale blocco conoscendo numero, ABI e CAB;
• se qualcosa non torna, rinvia la consegna.

10. Come incassare correttamente un assegno circolare

Il beneficiario può presentare il titolo alla banca emittente oppure versarlo sul proprio conto tramite la banca negoziatrice, secondo condizioni, identificazione e controlli applicabili. Il pagamento in contanti può essere sottoposto a verifiche più rigorose, soprattutto per chi non è cliente.

Quando l’assegno viene versato sul conto, disponibilità e non stornabilità non coincidono sempre. La Banca d’Italia ricorda che le condizioni dell’intermediario regolano l’accredito e che la disponibilità deve comunque rispettare i termini applicabili. Per somme rilevanti evita di disporne finché la banca non ha completato i controlli.

11. Se muore il beneficiario o l’ordinante

La morte non cancella automaticamente ogni posizione collegata all’assegno, ma cambia chi può agire e quali documenti servono. Se il beneficiario muore prima dell’incasso, gli eredi devono comunicare il decesso alla banca e verificare le modalità per far valere il diritto ereditato entro il termine applicabile. Non devono firmare al posto del defunto né versare il titolo su un conto non legittimato.

Se, dopo la prescrizione, è l’ordinante ad avere diritto alla restituzione ed è nel frattempo deceduto, il modulo Consap ammette la domanda dell’erede. Richiede:

• autocertificazione del decesso e indicazione degli eredi;
• prova della dichiarazione di successione presentata oppure dell’inesistenza dell’obbligo;
• documenti di identità e codici fiscali;
• attestazione di devoluzione e documentazione del rapporto;
• eventuali firme o allegati degli ulteriori richiedenti;
• autorizzazione del giudice tutelare se sono coinvolti minori o interdetti.

12. Fiscalità: incassare l’assegno non decide da solo le tasse

L’assegno circolare è un mezzo di pagamento. Il suo incasso non crea automaticamente un reddito imponibile, ma neppure rende fiscalmente neutra l’operazione che c’è dietro. Le conseguenze dipendono dalla causa:

Per operazioni importanti conserva una copia del titolo prima della consegna alla banca. Dopo l’incasso, collega la contabile al contratto o all’atto che spiega il pagamento. In un controllo futuro conta ricostruire origine, motivo e beneficiario, non soltanto mostrare che esisteva un assegno.

13. Gli errori più comuni

14. Tabella riepilogativa

15. Checklist operativa e documenti

Se hai ancora l’assegno

• originale integro del titolo;
• copia fronte e retro prima della consegna;
• documento di identità e codice fiscale;
• contratto, fattura, rogito o quietanza collegati;
• contabile di presentazione all’incasso;
• reclamo scritto se la banca non paga.

Se il titolo è prescritto e sei l’ordinante

• richiesta scritta di tracciatura alla banca;
• numero, importo, data e beneficiario;
• attestazione originale di devoluzione al Fondo;
• modulo Consap per il richiedente l’emissione;
• IBAN intestato correttamente;
• documento e tessera sanitaria o codice fiscale;
• originale del rapporto o denuncia di smarrimento;
• documenti di successione, delega o società se applicabili;
• ricevuta della raccomandata e copia completa del fascicolo.

16. FAQ

Conclusione: il tempo non cancella subito l’assegno, ma cambia chi può recuperare il denaro

Per i primi 30 giorni il percorso è lineare: il beneficiario presenta il titolo. Dopo quel termine l’incasso può ancora avvenire, ma le tutele diminuiscono. Dopo tre anni si prescrive invece l’azione contro l’emittente e la posizione si sposta verso l’ordinante, che deve ricostruire la devoluzione e rispettare il termine decennale.

La regola pratica è non aspettare mai. Un assegno vecchio va fotografato, presentato e tracciato subito; un titolo smarrito va denunciato; una somma devoluta richiede l’attestazione bancaria e il modello Consap. Nei casi successori, contestati o vicini alla prescrizione, una verifica professionale evita di perdere il diritto per un documento o una qualifica sbagliata.

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