Quando si parla di sicurezza della liquidità, molte persone ricordano soltanto il numero “100.000 euro”. Il problema è che quel numero viene spesso applicato nel modo sbagliato: 100.000 per conto, 100.000 per filiale, 100.000 per marchio o 100.000 senza considerare gli interessi. Nessuna di queste scorciatoie è affidabile.

Per capire quanta liquidità è davvero protetta bisogna ricostruire il depositante, la banca autorizzata che raccoglie il denaro e tutti i depositi ammissibili intestati a quella persona presso la stessa banca. Vanno poi considerate le quote dei conti cointestati, gli interessi maturati e le eventuali somme temporaneamente elevate, come il ricavato della vendita dell’abitazione.

Indice della guida

1. Che cos’è il Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi

Il Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi, FITD, è un sistema di garanzia riconosciuto dalla Banca d’Italia e finanziato dalle banche aderenti. Interviene a tutela dei depositanti quando una banca viene posta in liquidazione coatta amministrativa, entro i limiti e per i rapporti previsti dalla legge.

Tutte le banche italiane devono aderire a un sistema di garanzia riconosciuto. Per le banche di credito cooperativo opera l’analogo Fondo di Garanzia dei Depositanti del Credito Cooperativo. Anche una banca esclusivamente digitale non è fuori dal sistema solo perché non ha filiali: occorre identificare l’ente che raccoglie il deposito e il sistema al quale aderisce.

La tutela ordinaria opera fino a 100.000 euro per depositante e per banca. Le risorse vengono dal settore bancario; non si tratta di un rendimento, di una garanzia contro le oscillazioni dei mercati o di una copertura per qualsiasi prodotto venduto dalla banca.

2. Quali somme rientrano nella garanzia

La copertura riguarda i depositi ammissibili, cioè crediti verso la banca che devono essere restituiti secondo le condizioni contrattuali. Tra gli esempi indicati da Banca d’Italia e FITD rientrano:

• saldi disponibili sui conti correnti;
• conti di deposito liberi o vincolati;
• depositi a risparmio e libretti nominativi bancari;
• certificati di deposito nominativi;
• assegni circolari emessi dalla banca;
• carte prepagate associate a IBAN, quando le somme costituiscono un deposito presso una banca aderente;
• interessi maturati fino alla data in cui produce effetti la liquidazione, entro il limite complessivo.

Il fatto che un conto deposito sia vincolato non elimina la protezione. Ai fini della soglia, però, il suo saldo si somma al conto corrente e agli altri depositi che lo stesso soggetto ha presso la medesima banca.

3. Cosa non copre il FITD

La garanzia dei depositi non si estende automaticamente a tutto ciò che compare nell’area riservata della banca. Non sono depositi garantiti dal FITD:

Dire che titoli ed ETF non sono coperti dal FITD non significa che diventino automaticamente proprietà della banca o che vadano persi in caso di crisi. Sono però soggetti a una tutela giuridica diversa: occorre verificare separazione patrimoniale, corretta custodia, disponibilità e rischio dell’emittente.

4. Il calcolo corretto: sommare tutti i depositi nella stessa banca

La soglia si applica al totale dei depositi ammissibili dello stesso soggetto presso la stessa banca. Il codice fiscale del depositante e l’identità giuridica della banca sono quindi i due dati centrali.

Per prudenza non arrivare esattamente a 100.000 euro se il rapporto produce interessi: anche gli interessi maturati concorrono al limite. Una piccola fascia di sicurezza evita che l’accredito periodico porti il totale sopra soglia.

5. Conti cointestati: la quota si somma ai conti personali

Ai fini della garanzia, il saldo del conto cointestato viene attribuito in parti uguali ai cointestatari, salvo situazioni giuridiche particolari correttamente identificate. La quota imputata a ciascuno si somma agli altri depositi personali che quella persona ha nella stessa banca.

La cointestazione non è uno strumento da creare all’ultimo momento soltanto per “moltiplicare” la garanzia. Produce effetti operativi, patrimoniali, successori e potenzialmente fiscali che vanno valutati separatamente.

6. Banche dello stesso gruppo, marchi commerciali e fusioni

La copertura è per singola banca, anche quando più banche appartengono allo stesso gruppo. Se due istituti sono persone giuridiche bancarie distinte e ciascuno aderisce al sistema, il limite si applica separatamente.

La conclusione cambia quando due marchi sono soltanto nomi commerciali della stessa banca o quando una piattaforma colloca prodotti emessi dallo stesso ente. Non contare i loghi: leggi ragione sociale, codice ABI, foglio informativo e modulo standard sulla tutela dei depositi.

Per verificare l’aderente puoi consultare l’elenco FITD o, per le BCC, il sistema competente. Se una banca opera tramite succursale estera o passaporto europeo, la scheda informativa deve indicare quale sistema garantisce i depositi.

7. Interessi maturati, valuta estera e trattamento fiscale

Il limite di 100.000 euro comprende gli interessi maturati fino alla data in cui produce effetti la liquidazione coatta amministrativa. Se hai 98.000 euro di capitale e 3.000 euro di interessi maturati, il credito complessivo è 101.000 euro e la copertura ordinaria resta 100.000.

Per i depositi in valuta diversa dall’euro, il FITD indica che il rimborso viene effettuato in euro o nella valuta dello Stato di residenza del depositante, applicando il cambio della data rilevante prevista dalla procedura. Le oscillazioni possono quindi incidere sul controvalore.

La garanzia non modifica il regime fiscale del rapporto. Gli interessi restano soggetti alla tassazione prevista per il prodotto e il bollo segue le proprie regole. Per valutare il margine sotto i 100.000 euro usa il saldo lordo rilevante per la garanzia, non soltanto l’importo netto che immagini di incassare dopo le imposte.

8. Saldi temporaneamente elevati: quando i 100.000 euro possono essere superati

La legge italiana prevede una tutela rafforzata per determinate somme di persone fisiche, collegate a esigenze sociali specifiche. Nei nove mesi successivi all’accredito o al momento in cui le somme diventano disponibili, il limite ordinario non si applica ai depositi derivanti da:

• vendita o costituzione di diritti reali su immobili adibiti ad abitazione;
• divorzio;
• pensionamento o scioglimento del rapporto di lavoro;
• invalidità o morte;
• prestazioni assicurative, risarcimenti o indennizzi per reati contro la persona;
• indennizzi per ingiusta detenzione.

Per ottenere il rimborso della parte eccedente, il depositante deve presentare una richiesta specifica ai liquidatori entro 60 giorni dall’avvio della liquidazione. Conviene conservare atto notarile, contabile del bonifico, estratto conto e documenti che collegano inequivocabilmente la somma all’evento protetto.

9. Come avviene il rimborso se la banca viene liquidata

Il rimborso ordinario dei depositi protetti è effettuato entro sette giorni lavorativi dalla data in cui producono effetti i provvedimenti di liquidazione coatta amministrativa. Per la copertura ordinaria il depositante non deve presentare una domanda: il FITD avvia direttamente la procedura.

Il rimborso è gratuito. I saldi temporaneamente elevati richiedono invece la specifica domanda per la parte oltre soglia. Per i conti qualificati come dormienti ai fini della garanzia, FITD indica tempi fino a sei mesi e nessun rimborso quando il valore è inferiore a 100 euro.

10. Garanzia dei depositi e bail-in non sono la stessa cosa

Il bail-in è uno strumento di risoluzione che può ridurre o convertire passività della banca per assorbire perdite e ricapitalizzarla. I depositi protetti fino a 100.000 euro sono espressamente esclusi dal bail-in.

La parte eccedente i 100.000 euro non gode della stessa esclusione assoluta. I depositi di persone fisiche e piccole e medie imprese hanno comunque un trattamento preferenziale nella gerarchia e verrebbero coinvolti dopo strumenti meno protetti, se necessario. La situazione dipende dalla procedura scelta e dalle decisioni dell’autorità di risoluzione.

11. Banche estere, succursali, app e conti fintech

Una banca con sede in un altro Paese dell’Unione può operare in Italia e aderire al sistema di garanzia dello Stato d’origine. La tutela armonizzata europea mantiene il livello di 100.000 euro, ma autorità, procedura e canali operativi possono essere diversi.

Le succursali italiane di banche extracomunitarie autorizzate possono aderire al FITD, salvo che partecipino a un sistema estero equivalente. Per questo la verifica non va fatta sulla lingua dell’app o sul dominio internet, ma sul documento standard informativo che identifica banca e sistema di garanzia.

Un conto di moneta elettronica non è necessariamente un deposito bancario. Alcune fintech sono banche; altre sono istituti di pagamento o di moneta elettronica e proteggono i fondi con meccanismi di salvaguardia diversi. Anche una prepagata con IBAN può rientrare nella copertura se giuridicamente equivale a un deposito presso una banca aderente: va letto il contratto.

• cerca la ragione sociale completa dell’ente;
• verifica se possiede licenza bancaria;
• leggi il nome del sistema di garanzia;
• controlla in quale Paese opera la garanzia;
• non confondere “fondi segregati” con FITD;
• conserva il modulo informativo aggiornato.

12. La nuova direttiva UE 2026/804: in vigore, ma non già applicabile in blocco

La direttiva (UE) 2026/804, firmata il 30 marzo 2026 e pubblicata il 20 aprile, modifica la disciplina europea sui sistemi di garanzia dei depositi, ampliandone e armonizzandone vari aspetti. È entrata in vigore il 10 maggio 2026.

Tuttavia una direttiva richiede recepimento nazionale. Gli Stati membri devono adottare e pubblicare le misure entro l’11 maggio 2028; la maggior parte si applicherà da quella data, mentre alcune disposizioni hanno applicazione dal maggio 2029. Nel settembre 2026 non è quindi corretto sostituire automaticamente le regole italiane attuali con tutte le novità del testo europeo.

13. Strategia operativa per proteggere liquidità e depositi

Distribuire la liquidità non significa aprire conti casualmente. Valuta costi, imposta di bollo, operatività, affidabilità dei canali, esigenze familiari e rendimento netto. La garanzia è una soglia di protezione, non l’unico criterio di scelta della banca.

14. Gli errori più comuni

15. Tabella riepilogativa

16. FAQ

Conclusione: la protezione dipende dalla mappa, non dal numero di conti

La garanzia dei depositi è semplice soltanto dopo avere costruito la mappa corretta. Devi conoscere chi è il depositante, quale banca è realmente debitrice, quali rapporti sono depositi e quali quote dei cointestati vanno attribuite. Soltanto allora il limite di 100.000 euro diventa un dato utile.

Una revisione annuale è sufficiente per molte famiglie, ma grandi accrediti, fusioni, vendita dell’abitazione, pensionamento o nuove piattaforme richiedono un controllo immediato. Conservare documenti e lasciare margine per gli interessi evita gli errori più banali proprio quando la liquidità è più alta.

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