TFR Pregresso: Come Trasferirlo al Fondo Pensione e Pagare Meno Tasse [GUIDA COMPLETA]

Introduzione

Molti lavoratori italiani conoscono l’opportunità di destinare il proprio TFR (Trattamento di Fine Rapporto) maturando a un fondo pensione, ma pochi sanno che è possibile trasferire anche il TFR pregresso, ossia quello già accumulato prima dell’adesione a un fondo. Questa scelta, poco nota ma altamente vantaggiosa, può tradursi in un notevole risparmio fiscale e un incremento futuro della pensione complementare.

In questa guida approfondita, ti spiego passo dopo passo:

• Cos’è il TFR pregresso
• Come funziona il trasferimento
• Quali sono i vantaggi fiscali concreti
• Cosa devi fare se lavori in una piccola o grande azienda
• Quali errori evitare

Cos’è il TFR Pregresso?

Il TFR pregresso è l’importo già accantonato dal datore di lavoro prima della tua adesione al fondo pensione. A seconda del tuo contratto e della dimensione dell’azienda, questo TFR può essere:

• Trattenuto dall’azienda e custodito in contabilità interna
• Versato al Fondo di Tesoreria INPS, se l’azienda ha più di 50 dipendenti (obbligatorio dal 2007)

Il TFR che stai maturando oggi potrebbe già andare a un fondo pensione, ma quello accumulato prima della tua adesione può ancora trovarsi in azienda o presso l’INPS. E qui entra in gioco la possibilità (spesso trascurata) del trasferimento retroattivo.

Quali Sono i Vantaggi del Trasferimento del TFR Pregresso al Fondo Pensione?

Il motivo principale per cui sempre più italiani scelgono di trasferire il TFR pregresso al proprio fondo pensione è la tassazione agevolata.

📉 Risparmio fiscale reale

Più resti nel fondo pensione, più l’aliquota scende, fino a raggiungere il minimo del 9% dopo 35 anni di adesione.

📌 Esempio concreto: su 10.000€ di TFR, il risparmio fiscale può arrivare a 1.400€ o più, solo per effetto della diversa tassazione.

Chi Può Trasferire il TFR Pregresso?

La possibilità concreta dipende da due fattori: la dimensione dell’azienda e la data in cui hai iniziato a versare al fondo pensione.

✅ Se lavori in un’azienda con meno di 50 dipendenti:

• Puoi trasferire tutto il TFR pregresso, anche se si trova ancora presso l’azienda
• Serve il consenso dell’azienda (che può negarlo ma raramente lo fa)

⚠️ Se lavori in un’azienda con più di 50 dipendenti:

• Solo il TFR accumulato prima del 1° gennaio 2007 è trasferibile
• Il TFR successivo è versato obbligatoriamente all’INPS (Fondo Tesoreria) e non può essere spostato

Come Trasferire il TFR Pregresso: Procedura Dettagliata

Il trasferimento è possibile, ma va gestito con attenzione. Ecco la procedura passo-passo:

1. ✅ Contatta il tuo fondo pensione e richiedi il modulo di trasferimento TFR pregresso.
2. ✅ Compila il modulo con i tuoi dati e invialo al datore di lavoro.
3. ✅ L’azienda deve firmare il modulo e distinguere le quote TFR: pre-2007 e post-2007.
4. ✅ Il datore di lavoro effettua il versamento diretto al fondo pensione.

⚠️ Importante: non farti versare il TFR sul conto corrente personale, altrimenti pagherai la tassazione ordinaria. Il trasferimento deve avvenire direttamente da azienda a fondo.

Cosa Succede Dopo il Trasferimento?

Una volta trasferito, il TFR pregresso:

• Entra a far parte della tua posizione individuale nel fondo pensione
• Continua a maturare rendimenti (in media superiori all’inflazione)
• È tassato con aliquota agevolata al momento dell’uscita

Errori da Evitare

❌ Aspettare troppo: il tempo è un fattore cruciale, poiché l’anzianità nel fondo incide sulla riduzione dell’aliquota fiscale.

❌ Non verificare la posizione del TFR: molti lavoratori non sanno dove si trova il loro TFR. Chiedi chiaramente all’azienda se si trova presso l’INPS o gestito internamente.

❌ Procedura errata: farsi versare il TFR su un conto personale può annullare i vantaggi fiscali.

Hai Bisogno di Aiuto?

Se non sai come muoverti, è normale. Il sistema previdenziale italiano è complesso e ogni situazione è diversa.

Conclusione

Il trasferimento del TFR pregresso è una leva potente ma sottovalutata per chi vuole costruirsi una pensione integrativa più ricca e pagare meno tasse in futuro.
Serve però chiarezza, strategia e la giusta guida.